美國(guó)東部時(shí)間6月13日，美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)公開(kāi)宣布，將啟動(dòng)針對(duì)中國(guó)智能照明(NYSE：CIL)以及中國(guó)盛世巨龍傳媒(NYSE：CDM)的訴訟程序。此舉使近日連續(xù)曝出財(cái)務(wù)造假、虛假信息披露的中國(guó)概念股的信任危機(jī)進(jìn)一步加劇。
SEC指出，將于6月24日召開(kāi)專門針對(duì)上述兩家中國(guó)公司的聽(tīng)證會(huì)，兩家公司的代理律師可以在聽(tīng)證會(huì)上提交相關(guān)證明材料，讓SEC最終決定這兩家公司的命運(yùn)。自今年3月以來(lái)，24家在美上市中國(guó)公司的審計(jì)師提出辭職或曝光審計(jì)對(duì)象的財(cái)務(wù)問(wèn)題，19家在美上市中國(guó)公司遭遇停牌或摘牌。
審計(jì)師指公司財(cái)務(wù)造假
據(jù)悉，SEC在去年成立特別小組，開(kāi)始對(duì)在美國(guó)上市的中國(guó)公司展開(kāi)調(diào)查，原因是部分中國(guó)公司可能修改財(cái)務(wù)報(bào)告以吸引投資人。在調(diào)查中，有4家公司收到了來(lái)自SEC的摘牌通知，其中包括智能照明以及盛世巨龍。
盛世巨龍媒體傳播機(jī)構(gòu)成立于2001年，實(shí)體業(yè)務(wù)在北京，以央視媒體代理業(yè)務(wù)起步，客戶中包括佳能、太平鳥(niǎo)、修正藥業(yè)以及中國(guó)聯(lián)通等知名企業(yè);中國(guó)智能照明電氣集團(tuán)股份有限公司是由韓國(guó)現(xiàn)代照明與美國(guó)曬樂(lè)于2007年10月在美國(guó)特拉華州組建成立，主要業(yè)務(wù)在中國(guó)，實(shí)體公司在廣東惠州，主要做照明領(lǐng)域相關(guān)產(chǎn)品。
SEC指出，智能照明獨(dú)立審計(jì)人員在3月24日辭職;盛世巨龍的獨(dú)立審計(jì)人員在4月12日辭職。資料顯示，上述兩家公司的外部獨(dú)立審計(jì)師都來(lái)自MaloneBaileyLLP會(huì)計(jì)師事務(wù)所，該事務(wù)所認(rèn)為，無(wú)法直接核實(shí)盛世巨龍的銀行記錄，而且無(wú)法信賴盛世巨龍管理層對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的陳述。同樣，智能照明也存在偽造財(cái)務(wù)賬本、客戶信息，以及銀行證明的嫌疑。
一位長(zhǎng)期從事境外上市等法律事務(wù)的律師告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，從以往經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，一旦公司審計(jì)師辭任，并且向SEC提交證據(jù)，指出該公司存在嚴(yán)重欺詐行為，那么該公司經(jīng)過(guò)審查之后將面臨摘牌風(fēng)險(xiǎn)。果不其然，SEC有關(guān)負(fù)責(zé)人表示：“執(zhí)法部門希望通過(guò)摘牌的裁決來(lái)保護(hù)投資者，免于公司任何虛假和錯(cuò)誤信息的誤導(dǎo)。”目前，SEC相關(guān)部門已經(jīng)啟動(dòng)了對(duì)于這兩家公司的訴訟程序。
此后，盛世巨龍披露信息，指出SEC向其發(fā)出通知稱，就該公司包括現(xiàn)金和應(yīng)收賬款項(xiàng)目在內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表是否存在重大誤報(bào)或者瞞報(bào)，SEC已啟動(dòng)相關(guān)調(diào)查。
或面臨巨額賠款
現(xiàn)在的問(wèn)題是，這兩家公司能否提供充足證據(jù)來(lái)證明其清白。上述律師擔(dān)憂，一旦進(jìn)入最終審判，公司被摘牌的可能性非常大。“兩家公司首先應(yīng)該會(huì)暫時(shí)停牌，讓公司進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查。”該律師指出。而盛世巨龍及智能照明的信息披露中，也已明確表明組建了特別調(diào)查委員會(huì)，開(kāi)始進(jìn)行內(nèi)部調(diào)查。但SEC指出，由于兩家公司仍舊沒(méi)有提出可信服的證據(jù)，于是啟動(dòng)了最終審判程序。
自今年3月以來(lái)，中國(guó)24家在美上市公司的審計(jì)師提出辭職或曝光審計(jì)對(duì)象的財(cái)務(wù)問(wèn)題，19家中國(guó)在美上市公司遭到停牌或摘牌。
中國(guó)在美上市公司接二連三地被曝財(cái)務(wù)欺詐，這一問(wèn)題導(dǎo)致的直接結(jié)果是，國(guó)外機(jī)構(gòu)大量做空中國(guó)概念股。近日多家中國(guó)概念股股價(jià)暴跌，融資困難，美國(guó)資本市場(chǎng)讓中國(guó)企業(yè)陷入夢(mèng)魘。
上述律師認(rèn)為，一旦被摘牌，這些公司將被扔進(jìn)垃圾股市場(chǎng)。“在正式開(kāi)庭之前，庭外調(diào)解是最佳渠道。”他表示，開(kāi)庭之前，公司往往與投資者的代表律師達(dá)成協(xié)議，而這份協(xié)議的背后或涉及巨額賠款。